ETF基金的“每股净资产”（更常见的说法可能是“基金份额净值”），是指ETF基金的总资产减去总负债后，除以基金发行的股份数量，从而得出每一份ETF股票的净资产价值。
英文里，ETF基金的每股净资产可以表达为：Net asset value per share，per-share NAV，或NAV per share（简写为：NAVPS）。这里的net asset value，意思是：净资产价值。而per share，则指每股。Will的美语课注意到，有些知名英文财经站点也会直接用NAV来代表NAVPS。
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我们看个NAVPS的相关例子。如果一只ETF基金的资产总额为100万美元，发行在外的份额为10万份，那么该ETF基金的每股净资产为10美元。这可以表达为：The net asset value per share of this ETF fund is $10。或者，The NAV per share of this ETF fund is $10。
在每天的股市交易结束后，基金公司会计算并公布ETF基金的每股净资产，以便投资者了解其投资的实际价值。这种机制有助于保持ETF市场的透明度，使投资者能够做出明智的投资决策。